VORSORGE · 4 Min. Lesedauer

BVG-Einkauf: der stärkste Steuerabzug nach der Säule 3a

Publiziert am 21. Juli 2026 · Aktualisiert am 21. Juli 2026

Arbeitgeber gewechselt, Lohn erhöht, eine Pause gemacht oder im Ausland gelebt? Dann hat deine Pensionskasse wahrscheinlich eine «Lücke» — die Differenz zwischen deinem heutigen Guthaben und dem, das du hättest, wenn dein heutiger Lohn immer versichert gewesen wäre. Diese Lücke kannst du mit einem freiwilligen Einkauf schliessen. Und jeder einbezahlte Franken wird voll von deinem steuerbaren Einkommen abgezogen.

Warum das steuerlich so wirksam ist

Anders als bei der 3a gibt es beim BVG-Einkauf keinen festen Jahresplafond: Die Grenze ist deine Gesamtlücke, oft mehrere zehntausend Franken. Illustratives Beispiel: Ein Einkauf von CHF 20'000 bei 30% Grenzsteuersatz senkt deine Steuerrechnung um rund CHF 6'000 — im Jahr der Einzahlung selbst.

Die Strategie mit dem grössten Effekt

• Staffeln statt auf einmal einzahlen: Drei Einkäufe von CHF 20'000 über drei Steuerjahre ziehen jeweils zum vollen Grenzsteuersatz ab — wirksamer als ein einzelner Einkauf von CHF 60'000, der die Progression nur in einem Jahr «plattdrückt».
• Die einkommensstarken Jahre anpeilen: Bonus, Jahr ohne unbezahlten Urlaub, letzte Karrierejahre — dort ist der Grenzsteuersatz (und damit die Ersparnis) am höchsten.
• Mit einem künftigen Kapitalbezug abstimmen: Bezüge werden zu einem reduzierten, separaten Satz besteuert; zwischen 50 und 60 einkaufen und bei der Pensionierung beziehen ist oft das attraktivste Fenster.

Die 3 Fallen vor der Einzahlung

• Die 3-Jahres-Sperrfrist: Jeder Kapitalbezug innert 3 Jahren nach einem Einkauf macht den Steuerabzug rückgängig. Kauf nicht ein, wenn ein Bezug bevorsteht (Eigenheim, Wegzug, Pensionierung mit Kapitalbezug).
• Die Gesundheit deiner Kasse: Prüf den Deckungsgrad (idealerweise über 100%) und den Zins auf dem überobligatorischen Guthaben, bevor du grosse Beträge einzahlst.
• Das Geld ist bis zur Pensionierung gebunden: Behalte zuerst einen Notgroschen und deine mittelfristigen Projekte ausserhalb der Vorsorge. Ein Einkauf ergibt nur mit überschüssigem Sparguthaben Sinn.