FISCALITÉ · 4 min de lecture

Comment économiser CHF 3'420 d'impôts en 2025 avec le pilier 3a

Publié le 10 février 2026 · Mis à jour le 20 juillet 2026

Chaque franc versé sur ton pilier 3a se déduit de ton revenu imposable. C'est la seule déduction fiscale suisse qui soit à la fois volontaire, plafonnée haut et accessible à tous les salariés. Et pourtant, une grande partie des actifs ne versent pas le maximum — souvent simplement parce que personne ne leur a montré le calcul.

Les plafonds 2025

• Salarié affilié à une caisse de pension (LPP) : maximum CHF 7'258 par an (montant officiel 2025, publié par l'Administration fédérale des contributions).
• Indépendant sans LPP : 20% du revenu net, jusqu'à CHF 36'288 par an.
• Le plafond est individuel : dans un couple à deux revenus, chacun peut verser son propre maximum.

Combien tu économises réellement

L'économie dépend de ton taux marginal d'imposition — le taux appliqué au dernier franc gagné, qui grimpe vite avec le revenu. Les ordres de grandeur ci-dessous sont des exemples illustratifs pour un canton romand ; ton chiffre exact dépend de ta commune, de ton état civil et de tes autres déductions.

C'est de là que vient le chiffre du titre : un couple à deux revenus qui verse deux fois le maximum récupère environ CHF 3'420 par an dans cet exemple. Sur dix ans, c'est plus de CHF 34'000 d'impôts non payés — avant même de compter le rendement du capital investi.

Les 4 erreurs qui coûtent cher

• Confondre 3a bancaire et 3a en assurance mixte : la police d'assurance lie épargne et couverture décès avec des frais élevés et une valeur de rachat faible les premières années. Sépare les deux besoins.
• Verser en une fois fin décembre : certains le font dans la précipitation et ratent le délai de traitement de leur banque. Un ordre permanent mensuel règle la question.
• Tout accumuler sur un seul compte 3a : à la retraite, le capital d'un compte se retire en une fois et s'impose en bloc. Plusieurs comptes permettent d'échelonner les retraits et de lisser l'impôt sur le capital.
• Laisser dormir le 3a en compte épargne à 0.5% : sur un horizon de 15 ans et plus, un 3a investi en titres (fonds ou ETF à frais bas) change complètement le résultat final.

Le faire en 20 minutes

• Vérifie ton certificat LPP : si tu cotises à une caisse de pension, ton plafond 2025 est CHF 7'258.
• Ouvre un 3a bancaire (ou une fondation 3a en ligne à frais bas) — pas une assurance mixte, sauf besoin réel de couverture.
• Mets en place un ordre permanent mensuel de CHF 605 (= 7'258 ÷ 12) — ajuste selon ton budget.
• Reporte le versement dans ta déclaration d'impôts (attestation envoyée par ta banque en janvier).