Checklist déductions fiscales par canton (VD·GE·FR·VS·NE·JU·BE)
Les déductions qui comptent vraiment, canton par canton — de quoi ne plus payer un centime d'impôt de trop par ignorance.
Checklist déductions fiscales par canton (VD·GE·FR·VS·NE·JU·BE)
Les grandes familles de déductions fiscales sont communes à tous les cantons romands — ce qui change, c'est le plafond exact et certaines conditions d'application. Cette checklist liste les sections à vérifier ; les montants doivent systématiquement être confirmés sur le site de l'administration fiscale de votre canton avant de remplir votre déclaration.
3e pilier lié (3a)
□ Vérifier le plafond de déduction 3a en vigueur pour l'année fiscale — Plafond différent selon affiliation ou non à une caisse de pension (2e pilier) — montant à vérifier chaque année, il est réindexé périodiquement.
□ Rassembler l'attestation annuelle de versement de votre fondation 3a ou assurance
□ Vérifier le délai limite de versement pour l'année fiscale (généralement fin décembre)
Frais professionnels — forfaitaires vs effectifs
□ Comparer la déduction forfaitaire proposée par votre canton et le total de vos frais effectifs justifiés — Le forfait cantonal (transport, repas, autres frais) est appliqué par défaut ; opter pour les frais effectifs n'est intéressant que si le total dépasse le forfait.
□ Réunir les justificatifs de transport domicile-travail si vous optez pour les frais effectifs
□ Vérifier les règles cantonales spécifiques au télétravail (certains cantons plafonnent différemment)
Formation continue
□ Vérifier si la formation est liée à l'activité professionnelle actuelle (condition généralement requise)
□ Réunir les factures de formation, examens, matériel pédagogique associé
□ Vérifier le plafond de déduction en vigueur dans votre canton — il varie sensiblement d'un canton à l'autre
Frais de garde d'enfants
□ Vérifier les conditions d'âge de l'enfant ouvrant droit à la déduction dans votre canton
□ Réunir les factures nominatives de crèche, maman de jour ou parascolaire — Un virement bancaire seul ne suffit généralement pas comme justificatif — conservez la facture ou le décompte annuel.
□ Vérifier le plafond de déduction par enfant en vigueur pour l'année fiscale
Assurance-maladie et primes
□ Réunir l'attestation annuelle de primes de votre assureur LAMal/LCA
□ Vérifier le forfait cantonal de déduction pour primes d'assurance — il diffère selon la situation familiale et le canton
□ Vérifier si un subside LAMal perçu doit être signalé ou déduit du montant des primes
Dons à des institutions d'utilité publique
□ Vérifier que l'institution bénéficiaire est reconnue d'utilité publique (exonérée fiscalement) dans votre canton
□ Réunir les attestations de don annuelles (la plupart des associations les émettent automatiquement en janvier)
□ Vérifier le seuil minimal et le plafond de déduction (souvent exprimé en % du revenu net) en vigueur dans votre canton
Sites cantonaux de référence (à consulter pour les montants exacts)
□ VD — Administration cantonale des impôts (vd.ch, rubrique impôts)
□ GE — Administration fiscale cantonale (ge.ch, rubrique impôts)
□ FR — Service cantonal des contributions (fr.ch, rubrique impôts)
□ VS — Service cantonal des contributions (vs.ch, rubrique impôts)
□ NE — Service des contributions (ne.ch, rubrique impôts)
□ JU — Service des contributions (jura.ch, rubrique impôts)
□ BE — Intendance des impôts (be.ch, rubrique impôts / Steuern)
Les grandes familles de déductions fiscales sont communes à tous les cantons romands — ce qui change, c'est le plafond exact et certaines conditions d'application. Cette checklist liste les sections à vérifier ; les montants doivent systématiquement être confirmés sur le site de l'administration fiscale de votre canton avant de remplir votre déclaration.
3e pilier lié (3a)
Frais professionnels — forfaitaires vs effectifs
Formation continue
Frais de garde d'enfants
Assurance-maladie et primes
Dons à des institutions d'utilité publique
Sites cantonaux de référence (à consulter pour les montants exacts)
Pour aller plus loin : Parcours Finance & Richesse →
Contenu éducatif — chiffres présentés comme exemples illustratifs sauf mention contraire. Ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé.