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SFPS-02

3ème Pilier & Prévoyance LPP

6 leçons · ~2h45 · Niveau intermédiaire

Programme complet

2.1 — Les 3 piliers expliqués

18 min

  • Le système à 3 piliers est ancré dans la Constitution (art. 111 Cst.) — comprendre sa logique est la base de toute planification retraite
  • Rente AVS 2025 : min CHF 1'260, max CHF 2'520/mois — rarement suffisante seule pour maintenir ton niveau de vie
  • LPP : la déduction de coordination CHF 26'460 réduit le salaire assuré — comprendre ce mécanisme t'aide à détecter les lacunes
  • Taux de conversion LPP 6,8% : CHF 300k d'avoir = CHF 1'700/mois de rente — calcule le tien sur ton certificat
  • Le 3a offre un double avantage unique : déduction fiscale immédiate + croissance exonérée sur des décennies

2.2 — Pilier 3a vs 3b : lequel choisir ?

17 min

  • Le 3a est déductible jusqu'à CHF 7'056 (salarié) ou CHF 35'280 (indépendant) en 2025 — base légale art. 82 LPP
  • La stratégie multi-comptes 3a peut économiser jusqu'à CHF 15'000 d'impôts au moment du retrait
  • Règle impérative : ne verser que dans un seul compte 3a par année pour maximiser la flexibilité future
  • Les assurances-vie 3b à frais >0,8%/an coûtent CHF 40'000–80'000 de rendement manqué sur 30 ans
  • Le 3b n'a de sens qu'après avoir maximisé le 3a ET les rachats LPP disponibles

2.3 — Choisir sa banque 3a

16 min

  • La différence entre une banque traditionnelle 3a et une app fintech ETF représente +CHF 190'000 sur 30 ans pour la même mise
  • VIAC, Finpension et frankly sont les 3 meilleures solutions en 2025 — frais entre 0,39% et 0,52%/an
  • Le transfert entre fournisseurs 3a est gratuit et prend 4–8 semaines — aucune raison d'attendre
  • L'allocation en actions doit être maximale avant 45 ans — évite le piège de la prudence excessive
  • Ouvrir un 2ème compte 3a dès la 3ème ou 4ème année est la décision de planification la plus intelligente

2.4 — Lire son certificat LPP

19 min

  • Le certificat LPP est le document légal annuel le plus important de ta vie professionnelle — 7 chiffres clés à maîtriser
  • Un taux de couverture >100% = caisse saine, <90% = alerte — le Fonds de garantie couvre jusqu'à CHF 120'360/an
  • Le libre passage : changer d'employeur sans déclarer tes coordonnées = risque d'avoir dormant sur compte supplétif
  • Retrait WEF : jusqu'à 100% de l'avoir LPP pour achat d'une résidence principale — imposé mais taux réduit
  • Mise en gage : alternative au WEF qui conserve le capital investi et évite l'impôt immédiat du retrait

2.5 — Rachat LPP : stratégie avancée

22 min

  • Le rachat LPP (art. 79b LPP) est la déduction fiscale la plus puissante pour les salariés — sans plafond, contrairement au 3a
  • Exemple : CHF 50'000 de rachat à taux 35% = CHF 17'500 d'économie immédiate + CHF 3'400/an de rente supplémentaire
  • Lisser les rachats sur 4–5 ans génère jusqu'à CHF 7'000 d'économies supplémentaires grâce à la progressivité du barème
  • Règle des 3 ans (art. 79b al. 3) : aucun retrait WEF ni versement en capital dans les 3 ans suivant un rachat
  • La combinaison optimale : 3a chaque année + rachats LPP étalés si lacune > CHF 15'000 et taux marginal > 25%

2.6 — Retrait du 3ème pilier — stratégie de sortie optimale

22 min

  • Le 3a ne peut être retiré que dans 5 cas légaux : retraite (dès 60 ans), achat logement principal, départ Suisse, invalidité, début d'activité indépendante
  • L'imposition à la sortie est séparée et réduite (6–10% selon canton) vs 20–35% à l'entrée — le bilan net reste très positif
  • Stratégie d'échelonnement : 5 comptes × CHF 60'000 retirés sur 5 ans économisent CHF 10'000–15'000 vs 1 compte unique à CHF 300'000
  • Ne jamais retirer le capital LPP et un compte 3a la même année — échelonner sur des années différentes
  • Les cantons à faible imposition (Zoug, Schwyz) taxent les retraits 3a à ~4,5–5,5% vs 9–10% à Genève — l'écart peut atteindre CHF 5'000 par retrait

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