SFPS-01

Fiscalité Suisse — Les Fondamentaux

6 leçons · ~2h30 · Niveau débutant

Programme complet

18 min · Leçon gratuite

3 niveaux d'impôt en Suisse : fédéral, cantonal, communal — une seule facture
L'impôt se calcule sur le REVENU IMPOSABLE, pas le brut — les déductions sont clés
Le barème est progressif : le taux marginal monte mais ne s'applique qu'à la tranche
Impôt à la source : demande une rectification annuelle si tu as droit à des déductions

16 min

L'impôt cantonal peut varier de CHF 14'000+/an pour le même revenu selon le canton
L'impôt communal ajoute une variable supplémentaire — parfois 15% de différence entre communes voisines
Déménager pour raisons fiscales est légal si le domicile est réel et durable (3+ ans recommandé)
Utilise estv.admin.ch pour comparer tous les cantons pour ton profil exact

20 min

Le 3ème pilier A est la déduction la plus rentable : CHF 7'056 versés = ~CHF 1'750 d'impôts économisés
Les frais professionnels (transport + repas + divers) peuvent représenter CHF 8'000–10'000 de déductions
Frais médicaux, cours continu, dons, garde d'enfants : toutes des déductions souvent oubliées
Constitue un dossier avec toutes tes factures — une heure de travail annuelle peut valoir CHF 2'000+

22 min

Maximiser le 3ème pilier A chaque année est l'action fiscale la plus simple et la plus rentable
Les rachats LPP permettent des déductions bien au-delà des CHF 7'056 du pilier 3a — cherche ta lacune
Le timing compte : concentre les grandes déductions sur les années à revenu élevé
Une optimisation légale complète peut réduire l'impôt de 30 à 40% sans fraude

15 min

Calculer ton taux marginal sur estv.admin.ch est la première étape de tout plan d'optimisation
Profil type salarié CHF 60k–80k : CHF 2'000–3'000 d'économies potentielles par an
Profil indépendant CHF 100k+ : CHF 8'000–15'000 d'économies avec pilier 3a maximal
Le timing est clé : prendre les décisions avant le 31 décembre, pas en mars lors de la déclaration

25 min

Utilise toujours le logiciel cantonal gratuit (VaudTax, GeTax, ZHtax...) — il calcule l'impôt en temps réel et minimise les erreurs
Les données pré-remplies ne contiennent pas tes déductions manuelles — trajet, repas, LAMal, 3a sont à saisir toi-même
Le délai standard est le 31 mars — la prolongation se demande en ligne avant cette date, pas après
La réclamation contre un avis d'imposition doit être déposée dans les 30 jours — délai impératif, passé ce délai la taxation est définitive
La taxation d'office (si tu ne déclares pas) aboutit à une surestimation systématique de ton revenu — toujours déclarer dans les délais

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